+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Новые налоговые агенты иностранных организаций с 2019 г. Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение. Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами. Налогообложение доходов резидентов СНГ и ЕАЭС.

19.06.2019 - 19.06.2019 9 500 руб. Москва

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Ведущий семинара:

Механикова И. М.
Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА». Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа семинара:

«НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С 2019 Г. НЕБЛАГОПРИЯТНОЕ ВЛИЯНИЕ КОНТРАКТНЫХ УСЛОВИЙ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ И НДС НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ. НЮАНСЫ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ СНГ И ЕАЭС»

1. Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами.

2. Налог на доходы иностранных юридических лиц (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).
• Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы.
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
• Сложности в квалификации определения: «источник дохода» и «источник выплаты».
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой « бенефициарный собственник».
• Что делать, если доход выплачен не бенефициару.
• Причины неприменения льготного налогообложения, согласно Международным соглашениям.
• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций.
• Как избежать двойного налогообложения.


3. О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо.
• Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности.
• Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.
• Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.
• Нюансы формирования налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
• Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют.
• Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы, бонусы.
• Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды.
• Когда заказчики-резиденты РФ становятся налоговыми агентами при международных перевозках.
• Упрощенцы в роли налоговых агентов.
• Кто, когда и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.


4. Выполнение функций налогового агента по НДС.
• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.
• Специфика выставления (оформления) счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.
• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету.
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.


5. Налоговый агент – посредник (реализация и приобретение товаров (работ, услуг). Особенности выставления счетов-фактур. Заполнение книг продаж, покупок, журналов.

6. Новый налоговый агент с октября 2018 г.

7. Выполнение функций налогового агента по НДС при реализации металлолома и сырых шкур с 2018 года.
• Как составить договор на покупку лома в 2018 году?
• Как считать НДС по металлолому в 2018 году и оформлять документы.
• Заполнение покупателем - налоговым агентом по НДС и продавцом книг продаж, книг покупок и декларации. Кто имеет право на вычет.
• Как оформить платежное поручение налогового агента при уплате НДС на металлолом и что должно быть указано в кассовом чеке.


8. Интернет услуги в 2018 и в 2019 году. Опять новые налоговые агенты с 2019 года.
• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте ).
• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.
• Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ (оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Примеры.

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Стоимость участия: 9 500 рублей.

Что входит в стоимость: раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!