+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Характерные нарушения налогового законодательства при формировании налоговой базы по основным налогам

11.10.2019 - 11.10.2019 8 900 руб. Москва

Семинар ориентирован на  главных бухгалтеров, сотрудников ФЭС, специалистов по налогообложению, аудиторов.

Ведущий семинара:

Колмакова П. В.
Руководитель учебно-методического отдела, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России.

Программа семинара:

1. Занижение налоговой базы по НДС и налогу на прибыль:
• в результате заключения сделок между взаимозависимыми лицами;
• в результате применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
• в результате неполного отражения выручки от реализации (безвозмездная передача, займы, отступное; суммы, связанные с реализацией).
2. Занижение внереализационных доходов:
• не исчислены доходы в виде сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с прекращением деятельности организации и исключением из ЕГРЮЛ, сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности;
• на стоимость ТМЦ, выявленных в результате инвентаризации;
• на стоимость материально-производственных запасов, имущественных прав, которые получены безвозмездно,
• на сумму пени и штрафов.
3. Необоснованное завышение расходов и завышение вычетов путем оформления сделок с фирмами-однодневками. Судебная практика по статье 54.1 НК РФ: условия, необходимые для признания затрат и применения налоговых вычетов.

4. Неправомерное списание затрат организации в отдельных хозяйственных ситуациях.
• Неправомерное отнесение отдельных затрат, связанных с производством товаров (работ, услуг), к косвенным расходам при возможности отнести их к прямым, применив экономически обоснованные показатели.
• Неправомерное включение в состав расходов необоснованных и экономически неоправданных затрат на аренду (субаренду) недвижимого имущества.
• Завышение расходов в результате отнесения к расходам на оплату труда расходов в виде стоимости бесплатно предоставляемых социальных благ.
5. Занижение налоговой базы по НДС в результате неполного отражения реализации товаров (работ, услуг) на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

6. Неисполнение обязанности либо занижение налоговой базы налоговыми агентами по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДС арендаторами федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации, муниципального имущества, приобретении работ, услуг у иностранных компаний.

7. Невосстановление суммы НДС, принятой к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2, 26.3 и 26.5 НК Российской Федерации.

8. Налог на имущество:
• неправильная квалификация имущества;
• неправомерное уменьшение налоговой базы на сумму НДС;
• занижение налоговой базы посредством приобретения и регистрации имущества на взаимозависимых лиц, применяющих УСН;
9. НДФЛ:
• занижение налоговой базы в результате неисчисления налога с дохода, полученного в натуральной форме;
• нарушение сроков перечисления НДФЛ налоговыми агентами;
• неисполнение налоговым агентом обязанности по представлению сведений о доходах физических лиц.

В стоимость включены: авторские раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Стоимость участия: 8 900 рублей.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!