+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем.

21.04.2020 - 22.04.2020 25 800 руб. Москва

Семинар ориентирован на собственников, генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

Ведущий семинара:

ГУДКОВ Федор Андреевич.
Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации.

Программа семинара:

День 1.

Законность «налоговых схем» и налоговые риски.

Источники налоговых рисков. Неопределенность налогового законодательства, недостатки договорной работы, нарушения фискальных ожиданий государства.
Связь коммерческих оборотов с налоговой нагрузкой.
Ожидаемые государством точки образования добавленной стоимости и денежных потоков. Фискальная роль малого, среднего и крупного бизнеса.
Инструментарий противодействия со стороны государства (обзор).

Доктрина необоснованной налоговой выгоды.
Контролируемые сделки и претензии по ценообразованию.
Антиофшорное законодательство (законодательство о КИКах).
«Он-лайн» кассы как способ предотвращения неучтенного оборота товаров.
АСК НДС.
Инструменты противодействия при налоговых банкротствах (оспаривание сделок, субсидиарная ответственность руководителей и учредителей).
Он-лайн сервисы, созданные налоговой службой. Последствия неиспользования.
Уголовно-правовой инструментарий.
Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные.

Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями.
Возможности операций с капиталом. Продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов.
Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

«Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры.
Использование аутсорсинговых технологий для управления расходами (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
Базналоговое увеличение СЧА компании. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, оприходвание ОИС, «докапитализация» компаний с помощью векселей (увеличение СЧА или величины уставного капитала).
Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. «Безналоговое» образование чистой прибыли для целей выплаты дивидендов. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов.
Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием «оффшорного» элемента. Риски на примерах. Понятие «фактический получатель дохода».
Другие конструкции.
День 2.

Экономия на страховых платежах. Популярные идеи.

Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях.
Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
Замещение зарплаты процентными деньгами.
Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица
Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
Конструкции «оплата за физическое лицо».
Конструкции «договор в пользу физического лица».
Договорные «компенсации».
Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.
Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.

Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хоз. деятельности налогоплательщиков. Отражение в учете несуществующих хозяйственных операций и др. Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
«Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения компаний.
Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали и пр).
Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы.
Схемы «кругового» и «перекрестного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.

Стоимость участия: 25 800 руб. 

Что входит в стоимость: раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Время проведения : с 10-00 до 17:30