+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Налоговое планирование в условиях кризиса: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться. Как выжить в условиях банковского "геноцида" малого и среднего бизнеса

23.06.2021 - 27.06.2021 32 900 руб. Санкт-Петербург

 

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2021 г.? Налоговики и банки «обложили» по полной:

в условиях очередного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;
2021 год объявлен ФНС годом борьбы с «площадками» по оптимизации НДС, и она уже началась. АСК НДС-2 хорошо выявляет налоговые разрывы в автоматическом режиме и в «полуавтоматическом» — ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится «налоговый разрыв»;
выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма. «Некачественных номиналов» в инспекциях «щёлкают» на раз;
«бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику, как и судебная преюдиция для доказывания реальности операций;
судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков. По дроблению бизнеса шансы отбиться пока есть, но быстро снижаются;
несмотря на формальную отмену письма ФНС от 10.07.2018 № ЕД—15/13247 об аннулировании налоговых деклараций, делать это налоговики меньше не стали: используют «признание налоговой декларации не предоставленной» и «обнуление» через уполномоченные бухгалтерии;
традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и налог на прибыль, обнальщики «кидают», а силовики могут «прийти» к клиенту обнальщика, в будущем ситуация с ней станет только хуже;
с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;
«побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);
«расширение» налоговой тайны и навязывание «налоговых оговорок» в договорах;
налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют подписывать всякие «Хартии белого бизнеса» и увеличивать нагрузку по налогам, уходить от «серости» — рыба, зерно, клининг, общепит, на очереди — стройка и транспортные услуги, далее — везде;
«прослеживаемость» товаров по всей цепочке от импортера до конечного потребителя, маркировка для товаров российского производства;
по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления» бизнеса. «Налоговая реконструкция» остаётся под угрозой и после мартовских Рекомендаций ФНС (письмо ЕВ-4-7/3060@ от 10.03.2021);
банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний.
Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

Ведущий семинара:

Артём Кузьминых
  • управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
  • Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
  • Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
  • Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
  • Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
  • Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов

Программа семинара:

24 июня 2021 г. (четверг)

10:00-17:30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13:30-14:30    Обед

 

НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уйти.

 

Причины, по которым бизнес может работать не легально. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику! «Налоговые разрывы» и «источники разрыва». Их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…). Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов». Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;
  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;
  • «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.
  1. Низконалоговые субъекты: субъекты спецрежимов, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, компании-нерезиденты, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и др. Способы и условия переноса на них налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Механизм трансфертных цен. «Затратные механизмы»:
  • нефиктивные услуги, работы,
  • проценты по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
  • страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
  • плата за залог или поручительство, делькредере,
  • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
  • платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств.

 

25 июня 2021 г. (пятница)

10:00-17:30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13:30-14:30    Обед

 

Обналичка, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы:

 

  1. Обналичивание. Для чего используется:
  • чёрная зарплата и доходы собственников бизнеса;
  • оплата расходов, которые не хочется/не получается/сложно/не выгодно проводить официально;
  • незаконная деятельность (взятки, откаты…);
  1. Законные альтернативы обналичиванию (только для законных целей!):
  • в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний, с «больших зарплат», для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР, «Сколково» и др.;
  • дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности,
  • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчёт эффективности,
  • дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;
  • платежи от компаний-нерезидентов на корпоративные пластиковые карты иностранных банков, а также на личные российские карты: зарплата, гонорары, компенсации, дивиденды и иные легальные доходы,
  • выплата процентов;
  • выплата различных компенсаций;
  • аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ;
  • суточные.

Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов (деловая цель/легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений с ИП/самозанятыми.

  1. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

 

26 июня 2021 г. (суббота)

Автобусная экскурсия.

08:45-09:00                Встреча с гидом в холле гостиница «Москва». Посадка в автобус.

09:00-19:00                Автобусная экскурсия

13:00-14:00                Обед

 

Экскурсия в Петергоф:

Петергоф — главная резиденция Петра I и, бесспорно, лучший дворцово-парковый ансамбль в России и Европе.

Петергоф, основанный в самом начале XVIII столетия, по замыслу Петра I, должен был стать не только самой роскошной летней царской резиденцией, сравнимой в своём великолепии с самыми знаменитыми королевскими резиденциями Европы, но и триумфальным памятником успешного завершения борьбы России за выход к Балтийскому морю.

Вас ждет прогулка по Верхнему и Нижнему паркам, в бесконечной череде фонтанов, в окружении скульптур и дворцов.

Экскурсия в Большой Дворец — композиционный центр Петергофского дворцово-паркового ансамбля, включает посещение мемориального Чесменского зала, посвященного морской победе России во время русско-турецкой войны, величественного Тронного зала, голубой приемной и Куропаточной гостиной, Западного и Восточного Китайских кабинетов.

Обед в кафе города Санкт-Петербурга.

Отправление в Кронштадт.

По дороге Вы сможете своими глазами увидеть грандиозное техническое сооружение Санкт-Петербурга от наводнений – Дамбу. Вам расскажут об уникальном сооружении, соединяющем остров Котлин в Финском заливе с материком. Наш путь пройдет по автомагистрали, проложенной по гребню защитных дамб.

Экскурсия в Кронштадт:

Кронштадтская крепость, заложенная Петром I, стала надежным щитом Санкт-Петербурга. За 300 лет существования Кронштадта ни один вооруженный вражеский корабль не прошел мимо него к Петербургу, российские военные корабли и сегодня базируются здесь. Экскурсия познакомит Вас с историей военного города и порта, с самым большим в России Морским собором, с сохранившимися до наших дней фортификационными сооружениями и гаванями, с многочисленными памятниками и достопримечательностями г. Кронштадта.

Возвращение в гостиницу. Ужин.

Время проведения: с 10.00 до 17.30

Регламент:

 23 июня 2021 г. (1-й день)

14:00 - 15:00 Заезд и размещение участников

18:00 - 19:00 Ужин

 24 июня 2021 г. (2-й день)

08:00 - 09:30 Завтрак

09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30 Работа семинара

11:30 – 12:00 Кофе-брейк

12:00 – 13.30 Работа семинара

13:30 - 14:30 Обед

14:30 - 17:30 Работа семинара

18:00 - 19:00 Ужин

 25 июня 2021 г. (3-й день)

08:00 - 10:00 Завтрак

10:00 - 11:30 Работа семинара

11:30 – 12:00 Кофе-брейк

12:00 – 13.30 Работа семинара

13:30 - 14:30 Обед

14:30 - 17:30 Работа семинара

18:00 - 19:00 Ужин

 26 июня 2021 г. (4-й день)

08:00 - 09:00 Завтрак

09:00 - 19:00 Автобусная экскурсия «Великолепный Петергоф. Кронштадт»

19:00 - 20:00 Ужин

 27 июня 2021 г. (5-й день)

08:00 - 10:00 Завтрак.

11:00 – 12:00 Освобождение номеров. Отъезд участников

Стоимость участия: 32 900 руб.

Варианты участия:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 78 900 руб./чел. От 2-х человек – 74 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере с 14.00 23 июня 2021 г. до 12.00 27 июня 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание «шведский стол», кофе-брейки, автобусная экскурсия, методические материалы.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (размещение 2-х участников от одной организации) – 64 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере с 14.00 23 июня 2021 г. до 12.00 27 июня 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание «шведский стол», кофе-брейки, автобусная экскурсия, методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения без размещения – 32 900 руб./чел.От 2-х человек – 29 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат участника.

Место проведения: г. Санкт-Петербург, отель Москва

Стоимость дополнительного размещения в отеле «Москва» (завтрак включен):

1-местный номер – 7 832 руб./сутки.
2-местный номер – 8 260 руб./сутки.
Информация о месте проведения мероприятия:

Отель «Москва» 4*

Адрес: Площадь Александра Невского, д. 2

Служба размещения:

Тел.: +7 (812) 667-82-63

e-mail: welcome@hotel-moscow.ru

Сайт: www.hotel-moscow.ru