+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Онлайн-курс: Принципы налогового планирования и оптимизации в 2022 году. Защита бизнеса от необоснованных проверок налоговиками. Легальные методы вывода прибыли

27.01.2022 - 11.02.2022 32 900 руб. ОНЛАЙН

 

 Курс вебинаров для: главных бухгалетров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

Ведущий семинара:

Артём Кузьминых
  • управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
  • Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
  • Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
  • Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
  • Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
  • Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов
Юрий Кормушаков
  • ведущий консультант по налоговому планированию компании «Кузьминых и партнёры»
  • 27 лет налоговой практики, включая опыт работы в налоговых органах
  • Реализация более 100 успешных налоговых проектов
  • Тысячи часов налоговых консультаций собственников бизнеса
  • Публикации в профессиональных изданиях «Практическое налоговое планирование», «Арбитражная налоговая практика»
Анастасия Кудла
  • ведущий консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета  компании «Кузьминых и партнёры»;
  • Кандидат экономических наук;.
  • Более 20 лет  практики по вопросам налогообложения и учета, в т.ч. работа с адвокатами по оспариванию привлечения директора к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ,  опыт оспаривания заключения арбитражного управляющего о наличии признаков преднамеренного банкротства; 
  • Чтение лекций по профильным дисциплинам  в  университете;
  • Реализация более 50 успешных налоговых проектов в разных отраслях (строительство, производство мебели, продуктов питания, IT-услуги и т.д.)
  • Публикации в профессиональных изданиях «Практическое налоговое планирование», «Учет. Налоги. Право.», «Актуальная бухгалтерия» и др.

Программа семинара:

27 января 2022г. Тема «Слои, разрывы и маркеры — ближайшее будущее налогового контроля. Можно ли примирить тотальный цифровой контроль и положительный налоговый эффект?».

28 января 2022г. Тема «Как избежать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений».

3 февраля 2022г. Тема «Как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству: группа компаний без взаимозависимости и «незаконного дробления бизнеса».

4 февраля 2022г. Тема «Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2022 гг».

10 февраля 2022г. Тема «Как избежать блокировок расчетного счета и не попасть в «черный список»: мифы и правда о банковском финмониторинге и законе 115-ФЗ».

11 февраля 2022г. Тема «Ваш бизнес через призму налогового контроля: сегодня, завтра».

 

Вебинар № 1

27 января 2022 г. (9:00 — 16:00 по МСК) / Спикер — Кормушаков Юрий Валиуллович

Тема: Слои, разрывы и маркеры — ближайшее будущее налогового контроля. Можно ли примирить тотальный цифровой контроль и положительный налоговый эффект?

Раскладываем уже известную информацию «по полочкам» и делимся новой. А потом рассказываем директору. В центре внимания — «налоговые разрывы» и дробление бизнеса.

«Разрывы» по НДС: «побуждают» налоговики. Зачем они это делают? Почему они привязались именно к нам? Мы им всё объяснили, они отстанут от нас? Кто поможет решить вопрос с разрывами?   

Дробление:

  1. вы уверены, что на выездной проверке налоговики разбираются, были ли нарушения. И если выясняют, что всё нормально, то спокойно уходят без штрафов?
  2. вы уверены, что суды в налоговых спорах объективны и принимают все разумные/логичные аргументы налогоплательщиков?

Если ваш ответ на оба вопроса — «да», то «деловая цель» — это то, что нужно. Но если хотя бы один ваш ответ — «нет», то вам нужна демонстративная самостоятельность — чтобы не пришлось предъявлять деловую цель ни налоговикам, ни в суде! А деловая цель — это для тех, кто любит конфронтацию с налоговиками и судебные споры.

1. Налоговой контроль: выявление и доказывание. Механизмы и способы выявления отличаются от механизмов и способов доказывания. Обнаружить нарушение — ещё не значит суметь его доказать. Но без обнаружения — нет доказывания.

2. НДС к уплате уменьшается лишь двумя способами: уменьшением реализации или увеличением вычетов. Первый способ — это дробление или «чёрные» продажи, второй — «бумажный НДС». Все «волшебные» способы в итоге оказываются одним из этих способов. И чаще всего — это «раздувание» вычетов.

3. Бумеранг проблем. Инициатива инспектора — вымыслы и реальность? Почему инспектор не хочет от нас отстать? (спойлер — не может из-за внутренней отчетности).

4. Отличие контроля разрывов по НДС и дробления. Главное отличие — в выявлении. До сих пор нет условного «АСК Дробление».

5. Деловая цель — польза и вред. Что отличает деловую цель от демонстративной самостоятельности? Деловая цель — это оправдание, а «оправдываешься — значит виноват». Деловая цель может даже провоцировать контроль. Демонстративная самостоятельность — это предотвращение вопросов (превентивные мероприятия).

Хотите победить в суде и дать заработать налоговым юристам — деловая цель. Хотите не оказаться в суде и оставить их без работы — демонстративная самостоятельность.

6. Оптимизация и мания преследования. Контроль за «мелочью» не входит в стратегические планы ФНС. Нет разрывов — про тебя забыли.

7. Оптимизация — легальная или «безопасная»? Оптимизация — это «искажение сведений о фактах хозяйственной жизни», даже если формально она строится на гражданско-правовых конструкциях, не нарушающих ГК РФ. «Легальная оптимизация» обычно оказывается максимум «безопасной» так как не выявляется автоматически. И тут важно, чтоб «схема» не оказалась типизированной. «Схема» должна иметь запас прочности минимум 3 года. Если «схема» актуальна на сегодня — она не нужна.

8. Оценка рисков. Отличие мелочей и деталей. Мелочи и детали отличаются ценой рисков. Мелочи надо игнорировать, а детали — учитывать. Перфекционизм — враг оптимизации. В погоне за «идеальной схемой», исключающей даже мелкие нестыковки, не редко возвращаются к самой агрессивной оптимизации. Налоговики последние годы заняты именно тем, что опровергают прекрасно задокументированные факты совокупностью иных фактов (ст.54.1 НК РФ).

9. Оптимизация налогов: от обмана в прошлом к бесконфликтному сосуществованию в будущем. Анаконда цифрового контроля не спеша, но последовательно и уверено убивает шансы на обход АСК НДС 2 (как олицетворение цифрового контроля) путем его обмана. Оптимизация «задним числом» не имеет будущего. Шанс на выживание остаётся только у механизмов, которые не могут масштабироваться бесконечно (по типу штамповки «бумажного НДС»).

10. Если ли будущее у оптимизации? Уничтожит ли цифровой контроль (налоговый мониторинг, прослеживаемость…) оптимизацию? Однозначно уменьшит и точно изменит. Выход — кастомизация. Шаблонные решение («коробочный продукт») работать не будут. Все актуальнее становится задача пройти камеральный контроль без конфликта.

Вебинар № 2

28 января 2022 г. (9:00 — 16:00 по МСК) / Спикер — Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Как избежать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений»

Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС.
3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
• перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине. Их выявление, мотивация или создание;
• манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».
4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
• физлица в разовых сделках,
• спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов,
• ИП на ОСН,
• льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково» и т.д.,
• компании-нерезиденты,
• налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.
Затратные механизмы:
• нефиктивные услуги, работы,
• выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,
• платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
• плата за залог или поручительство, делькредере,
• штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
• платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
5. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Вебинар № 3

03 февраля 2022 г. (9:00 — 16:00 по МСК) / Спикер — Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Группа компаний без признаков «незаконного дробления бизнеса»: как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству.

 

1. Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: ОТСУТСТВИЕ ДЕЛОВОЙ ЦЕЛИ, ОБЩИЕ РЕСУРСЫ ГРУППЫ, ВЗАИМОЗАВИСИМОСТЬ (ИНАЯ ПОДКОНТРОЛЬНОСТЬ).

2. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств. Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков – и как их избежать. Как выявляют схемы дробления.

3. Типичные схемы дробления и его цели:

3.1 Сохранение права на спецрежимы – классика дробления («разукрупнение бизнеса»).

3.2 Разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком – редкий пример «законного дробления бизнеса».

3.3 Комбинация ОСН и спецрежимов (или других низконалоговых субъектов – ННС) для оптимизации НДС и налога на прибыль. Какие есть ННС? Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на них. Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу, вклад в имущество.

3.4 ИП или самозанятый вместо сотрудника.

3.5 Защита активов. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества, Планирование налога на имущество организаций. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости? Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью): аргументированное занижение цены и создание затрат; продажа через низконалогового субъекта; вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество.

3.6 Снижение рисков, в т. ч. налоговых схем, включая серые.

4. Снижение рисков дробления: как построить рациональную структуру группы компаний/виртуального холдинга, и стать не интересным для налоговиков, избежать квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления. Качественное внедрение налоговых схем – не экономим на нём! «Демонстративная самостоятельность» – разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т. д. Реальность деятельности как фетиш.

5. ИП на ОСН – рвём шаблон. Преимущества и недостатки ИП. Риски ответственности всем имуществом, и как их избежать.

6. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т. ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

7. ЕНВД отменяется – как работать дальше? Всегда ли так ужасна общая система налогообложения? Малоизвестные нюансы патентной системы и «упрощёнки». Изменения с 2021 года. Упрощённая система налогообложения и региональные льготы: 1% вместо 6 и 5% вместо 15! Как воспользоваться, если в нашем регионе льгот нет?



Вебинар № 4

04 февраля 2022 г. (9:00 - 16:00 по МСК) / Спикер - Кузьминых Артём Евгеньевич

Тема: Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2022 гг.

1. Варианты вывода:
• вывод из юрлица/ИП;
• вывод с получением наличных/вывод в безнал;
• временный или постоянный вывод;
• просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

2. Как не надо делать:
• традиционное обналичивание;
• заём и не вернуть/простить;
• подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
• сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
• (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

3. Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):
Традиционные варианты:
• зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Льготы по страховым взносам и «регрессия» с «больших зарплат». Новая «автоматизированная система надогообложения» в 2022 г.;
• дивиденды и выплаты из прибыли (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;
• выплаты ИП или «самозанятому» (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
• как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные/сберегательные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них «вести»,
• все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор и т.д.;
• заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).
Менее традиционные варианты:
• комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;
• различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;
• зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам и сотрудникам, выполняющим трудовые функции за пределами РФ;
• возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

4. Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):
• брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку ИП в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
• перевод части или даже всей деятельности на ИП;
• простое товарищество с участием ИП.

5. Пределы и условия, когда это работает. Неаффилированность, самостоятельность (в т.ч. демонстративная), нефиктивность, деловые цели, отсутствие явных признаков дробления бизнеса.

6. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования.

Вебинар № 5

10 февраля 2022 г. (9:00 - 16:00 по МСК) / Спикер - КУЗЬМИНЫХ АРТЕМ ЕВГЕНЬЕВИЧ

Тема: Как избежать блокировок расчетного счета и не попасть в «черный список»: мифы и правда о банковском финмониторинге и законе 115-ФЗ.

  1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — кого это касается. Нормативная база противодействию легализации доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), последние изменения в 115-ФЗ, актуальные методические рекомендации ЦБ. Основные термины. Права и обязанности банков и клиентов по 115-ФЗ.

  2. Операции, подлежащие обязательному контролю (ОПОК) и подозрительные (сомнительные) операции, их признаки. Предикатные преступления в рамках 115-ФЗ.

  3. Что может/будет делать банк при выявлении подозрительных операций или ОПОК? Меры ПОД/ФТ:
    • блокирование (замораживание) денежных средств (счёта) или иного имущества;
    • приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом (приостановление операций по счёту);
    • отказ от проведения операции;
    • отказ от заключения договора банковского счёта (отказ от открытия счёта).
    Другие проблемы, которые может создать банк — включение «сценария выдавливания клиента из банка»:
    • ограничение или полное отключение от интернет-банка;
    • усиленный финансовый мониторинг (запрос множества документов по каждой операции);
    • повышенные комиссии/заградтарифы;
    • ограничение использования банковских карт (или их блокировка/неперевыпуск по окончании срока действия).

  4. Основные мифы и частые заблуждения о банковском финмониторинге (и как всё на самом деле).

  5. Что делать чтобы не попасть под подозрение — общие рекомендации.

  6. Степень (уровень) риска клиента. Как жить с повышенным уровнем риска. Показатели, по которым банки оценивают клиентов, как их рассчитать самостоятельно. Контрагенты с негативной и нежелательной репутацией — кто это, в чём отличия, как их выявить? Когда с ними всё же можно работать. Банковские сервисы/услуги по «защите от блокировок» — обзор, за и против.

  7. «Чёрный список ЦБ» (список «отказников»). Как в него попадают? Как узнать причину попадания? Чем грозит? Порядок реабилитации клиентов банков, Межведомственная комиссия при ЦБ. Инструкции для клиентов банков по действиям в конкретных ситуациях в зависимости от уровня рисков: зелёная, жёлтая и красная зона.

  8. Как ответить на запрос банка о предоставлении докумнетов/инофрмации? Примеры успешных ответов.

  9. Новая единая межбанковская платформа «Знай своего клиента» ЦБ («светофор») — «красный список ЦБ» в 2022 году!

  10. Судебная практика по спорам клиентов с банками по 115-ФЗ.

  11. Ответы на вопросы.

Вебинар № 6

11 февраля 2022 г. (9:00 - 16:00 по МСК) / Спикеры - Кормушаков Ю.В., Кудла А.В.

Тема: Ваш бизнес через призму налогового контроля: сегодня, завтра.

1. Этапы налогового контроля

· Этапы налогового контроля от сдачи декларации до решения по выездной проверки;

· Тренд на «отраслевое обеление». Зерно, клининг, транспорт — кто следующий?

· Новый налоговый режим для общепита — Укрощение строптивых, или «Обеление пряником»;

· Новый налоговый режим для «нанобизнеса» — будущая реальность для всех?

· Откуда появляются новые «разрывы»?

· «Побуждение» по НДС — только начало. Контрагент «обнулился» — что делать?

 

2. Инструменты налогового контроля

· АСК НДС 2;

· Налоговый контроль самозанятых — АСК Профналог;

· Налоговый контроль доходов — АСК ДФЛ;

· Big data и Система управления рисками (СУР) АСК НДС 2;

· АСК ККТ;

· ВСА (визуально-сетевой анализ);

· АСК УСН;

· В плане ФНС РФ «засветилась» информационно-аналитическая система контрольного блока (ИАС КБ). Что ждать от её внедрения?

· ППА-отбор. Как понять, что в отношении вас идёт предпроверочный анализ? Какие «тайные знания» несет в себе отчёт ППА. ППА: цель, содержание, этапы. Как считают налог на прибыль в ППА? Сложности расчета недоимки при дроблении в ППА;

· Как выявляют дробление? Как доказывают? Не путать причину и следствие.

 

3. Маркеры налогового контроля

· Возмещение НДС. Если вычетов в налоговом периоде много, можно/нужно ли дробить вычет по одному УПД или переносить на будущий период? Доля вычетов по регионам;

· Кредиторская задолженность;

· Применение региональных льготных ставок УСН;

· Исключение из реестра МСП;

· Рост бизнеса как причина уменьшения прибыли. Продажи оказались лучше, чем ожидалось, и выручка превысила лимит по УСН — радостная ли это новость?

· Сводный документ при реализации неплательщикам НДС.

4. Ответы на вопросы слушателей.

Варианты и стоимость обучения:

Полный курс (6 вебинаров) – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение одного представителя, индивидуальные консультации, презентации, доступ к видеозаписи курса на 60 дней.

Полный курс (Доступ к видеозаписи 6 вебинаров без онлайн-участия) – 29 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: доступ к видеозаписи на 60 дней, презентации.

Участие в однодневном вебинаре – 10 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в одном вебинаре, индивидуальные консультации, презентации, доступ к видеозаписи на 60 дней.

Доступ к видеозаписи 1 вебинара (без онлайн участия) – 9 900 руб. В стоимость входит: презентации, доступ к видеозаписи на 60 дней.