+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях. Налоговые и финансовые риски

13.11.2024 - 15.11.2024 42 900 руб. ОНЛАЙН

В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требуется увеличить налоговую нагрузку на последний. С этими целями Минфин в рамках экономического патриотизма инициировал «донастройку налоговой системы» (не имеющую ничего общего с налоговой реформой, разумеется). Из наиболее интересного:

  • фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей в год. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаях ещё и без вычетов «оборотный налог»!) — это уже никакая не «упрощёнка», это хуже ОСН;
  • введены в законодательство (очень расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, а также описаны (непонятно) долгожданные условия амнистии по дроблению;
  • пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (с кэшбеком!);
  • увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы).

 

Налицо — масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы» и состоящая в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть налоги вырастут, а желания оптимизировать их у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не станет. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП будут отменены и заменены на риск ориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилится. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект, аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

 

Как бизнесу реагировать на фактическую отмену УСН, введение «оборотного НДС», увеличение налога на прибыль и, главное, НДФЛ? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Семинар посвящен ответам на эти вопросы — разработке конкретной дорожной карты для адаптации к новым реалиям.

 

Цели семинара:

  • подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
  • понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
  • разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
  • обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
  • произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.

 Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

 

Ведущий семинара:

Артём Кузьминых
  • управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
  • Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
  • Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
  • Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
  • Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
  • Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов

Затагина Виктория Вячеславовна

Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.

Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения».

Программа семинара:

13 ноября 2024 г.

Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна

 

1. Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:

  • Необоснованная налоговая выгода
  • Налоговая реконструкция
  • Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

2. Риски «дробления бизнеса»:

  • Реальность деятельности и деловая цель
  • Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
  • Взаимозависимые лица
  • Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)

3. Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:

  • Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ

4. Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:

  • Расходы на управление
  • Маркетинговые исследования
  • Консультационные услуги
  • Лицензионные платежи

5. Авансы и предоплаты:

  • Риски по НДС
  • Авансы и предоплаты у поставщика
  • Авансы и предоплаты у покупателя

6. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.

Неотделимые улучшения арендованного имущества:

  • Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество

7. Лизинг, факторинг, аккредитив:

  • Управление финансовыми рисками
  • Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль

8. Риски сотрудничества с самозанятыми.

9Налоговая оговорка в договоре.

10. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:

  • Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
  • Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций

11. Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

 

 14-15 ноября 2024 г.

Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях.

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич

 

1. Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение? Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС» и можно ли брать его к вычету, как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п.

 2Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года:

  • Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов.
  • Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов.

3. Виды и цели дробления бизнеса:

  • получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
  • разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
  • комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
  • планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
  • защита активов,
  • снижение рисков налоговых схем.

 4. Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования:

  • Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса.
  • Как выявляют схемы дробления.
  • Налоговые последствия дробления.
  • Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

 5. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?

 6. Снижение рисков дробления:

  • избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся.
  • Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
  • Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях.
  • Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов.
  • Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

 7. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования:

  • Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
  • Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

 8. Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность):

  • Как уйти от аффилированности.
  • Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать.
  • Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
  • Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.
  • Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
  • Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.

 9. Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

Продолжительность семинара 3 дня: 13 - 15 ноября 2024 г. 
Время проведения:
 с 10:00 до 17:00 часов.

Стоимость онлайн-участия: 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-участие в семинаре, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 60 дней.

 

Регламент

09:30 — 10:00              Регистрация

10:00 — 13:30              Обучение

13:30 — 14:30              Обед

14:30 — 17:00              Обучение  


Организаторами данного семинара являются наши партнёры — ООО ЦО «Эверест» и ИП Иванов П.Н. Компания "Кузьминых и партнёры"  является соорганизатором семинара.