Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях. Налоговые и финансовые риски
13.11.2024 - 15.11.2024
42 900 руб.
ОНЛАЙН
В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требуется увеличить налоговую нагрузку на последний. С этими целями Минфин в рамках экономического патриотизма инициировал «донастройку налоговой системы» (не имеющую ничего общего с налоговой реформой, разумеется). Из наиболее интересного:
- фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей в год. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаях ещё и без вычетов «оборотный налог»!) — это уже никакая не «упрощёнка», это хуже ОСН;
- введены в законодательство (очень расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, а также описаны (непонятно) долгожданные условия амнистии по дроблению;
- пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (с кэшбеком!);
- увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы).
Налицо — масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы» и состоящая в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть налоги вырастут, а желания оптимизировать их у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не станет. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП будут отменены и заменены на риск ориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилится. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект, аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.
Как бизнесу реагировать на фактическую отмену УСН, введение «оборотного НДС», увеличение налога на прибыль и, главное, НДФЛ? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Семинар посвящен ответам на эти вопросы — разработке конкретной дорожной карты для адаптации к новым реалиям.
Цели семинара:
- подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
- понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
- разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
- обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
- произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Ведущий семинара:
Артём Кузьминых
- управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
- Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
- Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
- Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
- Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
- Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов
Затагина Виктория Вячеславовна
Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.
Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения».
Программа семинара:
13 ноября 2024 г.
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
1. Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:
- Необоснованная налоговая выгода
- Налоговая реконструкция
- Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
2. Риски «дробления бизнеса»:
- Реальность деятельности и деловая цель
- Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
- Взаимозависимые лица
- Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)
3. Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:
- Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
4. Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:
- Расходы на управление
- Маркетинговые исследования
- Консультационные услуги
- Лицензионные платежи
5. Авансы и предоплаты:
- Риски по НДС
- Авансы и предоплаты у поставщика
- Авансы и предоплаты у покупателя
6. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.
Неотделимые улучшения арендованного имущества:
- Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
7. Лизинг, факторинг, аккредитив:
- Управление финансовыми рисками
- Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
8. Риски сотрудничества с самозанятыми.
9. Налоговая оговорка в договоре.
10. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:
- Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
- Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
11. Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
14-15 ноября 2024 г.
Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях.
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
1. Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение? Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС» и можно ли брать его к вычету, как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п.
2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года:
- Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов.
- Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов.
3. Виды и цели дробления бизнеса:
- получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
- разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
- комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
- планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
- защита активов,
- снижение рисков налоговых схем.
4. Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования:
- Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса.
- Как выявляют схемы дробления.
- Налоговые последствия дробления.
- Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).
5. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?
6. Снижение рисков дробления:
- избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся.
- Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
- Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях.
- Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов.
- Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.
7. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования:
- Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
- Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
8. Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность):
- Как уйти от аффилированности.
- Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать.
- Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
- Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.
- Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
- Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.
9. Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
Продолжительность семинара 3 дня: 13 - 15 ноября 2024 г.
Время проведения: с 10:00 до 17:00 часов.
Стоимость онлайн-участия: 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-участие в семинаре, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 60 дней.
Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:00 Обучение
Организаторами данного семинара являются наши партнёры — ООО ЦО «Эверест» и ИП Иванов П.Н. Компания "Кузьминых и партнёры" является соорганизатором семинара.