+7 (495) 369-21-34 Написать нам

ВИП семинар: Как выживать малому и среднему бизнесу в условиях справедливости и совершенствования налогового законодательства: первые результаты донастройки налоговой системы и как работать в 2025 году

11.03.2025 - 12.03.2025 47 900 руб. Сочи

В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требовалось увеличить налоговую нагрузку на последний. С этой целью государство в рамках экономического патриотизма с 2025 года провело «донастройку налоговой системы». Из наиболее важного:

 

  • произошла фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаев ещё и без вычетов) — это уже никакая не «упрощёнка», это «усложнёнка» — хуже ОСН;
  • введены в законодательство (расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, запущена (и уже начала саботироваться налоговиками) амнистия по дроблению;
  • пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (касается в т.ч. ИП на ОСН);
  • увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы);
  • страховые взносы по факту также выросли вследствие существенного увеличения предельного размера доходов, увеличения МРОТ и распространения льготы для МСП на доходы свыше 1,5 МРОТ (а не однократного МРОТ, как было раньше).

Всё это формально сделано во исполнение Послания Президента РФ Федеральному собранию (февраль 2024 г.), в котором отмечалось, что по сути «государство подталкивает бизнес к дроблению — к другим способам так называемой оптимизации фискальной нагрузки». «Они должны отказаться от дробления. Никаких санкций, никакого пересчета налогов не будет. Поручаю плавное, а не резкое увеличение налоговой нагрузки», — заявил Президент. Однако, как мы видим, это «смягчение последствий перехода на ОСН» сводится к тому, что теперь они просто наступают гораздо раньше — с 60 млн рублей годового дохода (до этого сумма была в 4 с лишним раза выше)! Много вопросов оставляет и запущенная в июле 2024 года налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям никак не решён.

Налицо — масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы», а потом переименованная в её «донастройку». И состоит она в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть налоги выросли, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не стало. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП отменены и заменены на рискориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилился, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (новая ИАС «Дробление» и специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

 Как бизнесу изменить свою структуру и схемы работы в 2025 году, «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар.

 Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

 

Ведущий семинара:

Артём Кузьминых
  • управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
  • Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
  • Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
  • Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
  • Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
  • Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов

Программа семинара:

11-12 марта 2025 г.

10:00-18:00 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13:30-14:30 Обед

 

  1. Какие моменты нового законодательства до сих пор остаются неясными. Как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год? Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение (и при каких условиях)?
  2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги. Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:
    • 1 Переход на НДС:
      • 1.1 сразу ОСН
      • 1.2 сначала УСН, но с НДС:

а) 5/7% без вычетов

б) 20%, но с вычетами

в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)

                   2.1.3 Комбинация 2.1.1 и 2.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

  • 2 Сохранение всех оборотов безНДСными:
    • 2.1 несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН
    • 2.2 несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН/АУСН (до 60 млн)
    • 2.3 Комбинация 2.2.1 и 2.2.2
  • 3 Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 2.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 2.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.
  1. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия:
  • получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
  • разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
  • комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
  • планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
  • защита активов,
  • снижение рисков. 
  1. Дробление — определение в законе 176-ФЗ и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).
  2. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться в течение (т.е. не с начала) 2025 года. «Камералки» за 2025 г. и «побуждение» — основные угрозы (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!).
  3. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. 
  1. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными. 
  1. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации. 
  1. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
  2.  Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
  3.  Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.
Информируем Вас о том, что Курортный сбор взимается с 1 апреля 2023 года по 31 декабря 2025 года. Размер курортного сбора с одного физического лица, достигшего 18 лет, проживающего в объекте размещения более 24 часов, составляет 50 рублей в сутки. Оплата курортного сбора осуществляется при регистрации в отеле.

РЕГЛАМЕНТ:

10 марта (1-й день) Свободный день

С 15:00                Заезд и размещение участников

11 марта (2-й день) Работа семинара

07:00 - 09:00                 Завтрак

09:30 - 10:00                 Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30                 Работа семинара

11:30 – 12:00                Кофе-брейк

12:00 – 13.30                Работа семинара

13:30 - 14:30                 Обед

14:30 - 18:00                 Работа семинара

20:00 - 22:00                 Фуршет

 

12 марта (3-й день) Работа семинара

07:00 - 09:00                 Завтрак

09:00 - 10:00                 Ответы на вопросы слушателей

10:00 - 11:30                 Работа семинара

11:30 – 12:00                Кофе-брейк

12:00 – 13.30                Работа семинара

13:30 - 14:30                 Обед

14:30 - 18:00                 Работа семинара

 

13 марта (4-й день) Свободный день

 

14 марта (5-й день)

07:00 - 12:00                 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников.


Стоимость участия:

Обучение с размещением в 1-местном номере «стандарт с балконом» 25 м – 119 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере (4 суток), питание по системе «Всё включено», кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника в электронном виде. 

 Обучение с размещением в 2-х местном номере «стандарт с балконом» 25 м (при обучении 2-х участников от организации) – 99 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере (4 суток), питание по системе «Всё включено», кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника в электронном виде.  

 

 Обучение без размещения – 47 900 руб./чел. От 2-х человек – 44 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, кофе-брейки, обеды, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника в электронном виде. 

Скидка – 10% при оплате до 31 января!


Место проведения мероприятия:

Отель «Bridge Resort» 4* (г. Сочи, пгт. Сириус, ул. Фигурная, д. 45).

ОБ ОТЕЛЕ:

Санаторно-курортный/Гостиничный комплекс Bridge Resort — семейный курорт на берегу Черного моря в пгт. Сириус. Комфортный отдых с максимальным набором услуг по системе «Все включено». Комплекс включает в себя: отель Bridge Resort 4*, отель Bridge Family 3*, Wellness Club BR, косметология, комплекс бассейнов, тренажёрный зал, Клиника семейной медицины Bridge, оборудованный пляж, бары, рестораны, залы для конференций, детские игровые и workout-площадки, детский клуб, игротека. Комплекс находится в экологически чистом районе с невероятными панорамами на Кавказские горы и бескрайние просторы Черного моря. Рядом с комплексом морское побережье, просторная набережная, спортивные объекты Олимпиады Сочи 2014, орнитологический парк. Bridge Resort - идеальный выбор для семейного отдыха!


Организаторами данного семинара являются наши партнёры — ООО ЦО «Эверест» и ИП Иванов П.Н. Компания "Кузьминых и партнёры"  является соорганизатором семинара.