Фактическая отмена УСН и ПСН, повышение НДС и страховых взносов: адаптируем бизнес к изменениям. Цифровой налоговый контроль 2026-2028 гг.: советы из будущего
2026 год принесёт малому и среднему бизнесу самые существенные изменения в налогообложении за всё время — и не в лучшую сторону. Главное среди них — движение в направлении фактической отмены УСН и ПСН. Об этом говорили и год назад, когда стало ясно, что «упрощенцам» с доходом свыше 60 млн рублей придется платить НДС. Но в целом та «донастройка налоговой системы» затронула не такую значительную часть налогоплательщиков. Теперь же ожидаются гораздо более радикальные изменения: большинство плательщиков УСН (и не только в сфере торговли) перейдёт на уплату НДС уже со следующего года (а сам НДС повысится). ПСН также станет малоприменим для любого хотя бы микробизнеса. Региональные льготы по УСН сильно сократят.
Послаблений в части самозанятых пока Правительство тоже не планирует: разработаны меры, направленные против злоупотреблений со стороны работодателей в части привлечения самозанятых (так называемая «подмена трудовых отношений на гражданско-правовой договор с самозанятым»). Также вырастут страховые взносы за счёт отмены льгот для большинства их плательщиков.
По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.
Таким образом, бизнес столкнулся с серьёзными вызовами. Налоги существенно вырастут, как и потребности налогоплательщиков в их оптимизации. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (разрабатывается новая ИАС «Дробление»), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов, создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС.
Как бизнесу жить в 2026 году и — желательно — и далее? Как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Неужели придётся и дальше дробиться… «до мышей»? Так ли страшно перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и как при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответы — на семинаре.
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров/бухгалтеров, финансовых директоров/специалистов и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Ведущий семинара:
Артём Кузьминых - управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
- Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
- Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
- Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
- Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
- Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов
Юрий Кормушаков
- ведущий консультант по налоговому планированию компании «Кузьминых и партнёры»
- 28 лет налоговой практики, включая опыт работы в налоговых органах
- Реализация более 100 успешных налоговых проектов
- Тысячи часов налоговых консультаций собственников бизнеса
- Публикации в профессиональных изданиях «Практическое налоговое планирование», «Арбитражная налоговая практика»
Программа семинара:
День 1. 24 ноября 2025 г. Спикер Артём Кузьминых
Фактическая отмена УСН, повышение НДС и страховых взносов: адаптируем бизнес к изменениям.
- Какие изменения к худшему ждем: драматическое снижение порога освобождения от НДС на УСН, фактическая ликвидация ПСН, повышение НДС и страховых взносов, ужесточения в работе с самозанятыми и др.
- Какие есть хорошие новости: «стакан наполовину полон»! Какие льготы будут сохранены: для приоритетных отраслей, ТОР, ИНТЦ, освобождение от НДС в общепите и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.
- Как адаптироваться к изменениям: АУСН, ПСН, дробление 3.0 («до мышей»), низконалоговые регионы (для УСН по некоторым видам деятельности), «полноценные» ИП вместо самозанятых и др. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги. Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут.
- Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях с 2026 года. Перераспределение контрагентов и вычетов между плательщиками и (оставшимися) неплательщиками НДС/освобожденными от НДС/«квазиНДСниками». Трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: как в новых условиях выявить/ мотивировать/создать безНДСных покупателей.
- Дробление — определение в законе и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления.
- Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
- Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.
День 2. 25 ноября 2025 г. Спикер Юрий Кормушаков.
Цифровой налоговый контроль 2026-2028 гг. Советы из будущего.
Три кита Цифровой налогового контроля: АСК ДФЛ, ИАС КБ, СКУАД.
1. АСК ФДЛ
- Контроль за доходами физических лиц.
- История контроля за расходами.
- Контроль «серых» зарплат.
- Схемы оптимизации «зарплатных налогов» под прицелом автоматизации.
- «Вывод денег», самозанятые и др.
- Личные счета физических лиц. Мифы и реальность.
- Как работает АСК ДФЛ. Что выявляет. Как развивается.
2. ИАС КБ, как главный механизм камерального контроля
- Ждали АСК НДС 3 и прозевали приход ИАС КБ.
- История разработки.
- Какие функции ИАС КБ.
- Состав ИАС КБ.
- Перспективы развития.
3. СКУАД
- «Черный плащ» контроля.
- Функционал СКУАД.
- Почему СКУАД больше чем «недоимка».
В каком направлении развивается цифровой налоговый контроль.
Можно ли предугадать, каким будет контроль 2028 года?
Базовые принципы налоговой безопасности в условиях меняющегося налогового законодательства.
Время проведения:
с 10.00 до 18.00 часов по Новосибирску (с 06.00 до 14.00 часов по Москве).
Место проведения:
г. Новосибирск
ВНИМАНИЕ! Указанные цены действуют при оплате до 14.11.2025 г. включительно!
Обучение 2 дня:
Очное участие (2 дня) – 25 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие (2 дня) – 19 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара (2 дня) – 15 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара (2 дня) на 30 дней.
Обучение 1 день:
Очное участие (1 день) – 14 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 1 день, обед, кофе-брейк, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие (1 день) – 10 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 1 день, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара (1 день) – 8 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара (1 день) на 30 дней.
С 15.11.2025 г.
Обучение 2 дня:
Очное участие (2 дня)– 34 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие (2 дня) – 29 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара (2 дня) – 24 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара (2 дня) на 30 дней.
Обучение 1 день:
Очное участие (1 день)– 19 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 1 день, обед, кофе-брейк, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие (1 день) – 16 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 1 день, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара (1 день) – 14 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара (1 день) на 30 дней.