Как выстроить безопасную низконалоговую модель бизнеса в 2027 году. Антидробление и безразрывный НДС. Прибыль на руки: законные и безопасные модели выплат доходов

Программа семинара:

1 день. Антидробление и безразрывный  НДС: как выстроить безопасную низконалоговую модель бизнеса в 2027 году.

1. Компромиссная налоговая нагрузка на уровне «и не стыдно, и не жалко». Не схемы, а модели. Налоговая система в процессе «донастройки»: что изменилось и что сегодня находится в зоне максимального риска

— агрессивная «оптимизация НДС» (обналичка, «бумажный НДС», «площадки»). Исключения: реальные покупки реальных товаров / работ / услуг, отсрочка уплаты НДС, покупка безразрывного НДС;

— дробление бизнеса при наличии явных признаков дробления, которые выявляются автоматически (цифровые следы). Дробление 3.0 («до мышей»), в т.ч. на субъектов АУСН;

— франчайзинг — больше не «волшебная таблетка» (не даёт защиты от обвинений в дроблении, а приносит дополнительные риски);

— будущая ИАС «Дробление», отделы по дроблению в ИНФС, активизация работы по дроблению в связи с амнистией;

— региональные льготы по УСН (где остались) — чем заканчивается «налоговый туризм»;

— самозанятые и ИП: удобная модель аутсорсинга или «подмена трудовых отношений»? Межведомственные комиссии по обелению рынка труда;

— экстерриториальность и функциональная модель налогового контроля. 

2. Безразрывный НДС: что это такое в практическом смысле и где его взять в новых условиях

— управление добавленной стоимостью (и прибылью) для оптимизации по НДС (и налогу на прибыль) в 2027 году — как выстраивать работу без токсичных контрагентов и без проблем с вычетами;

— как сейчас находить, мотивировать и «создавать» безНДСных покупателей / заказчиков. Оборот с 5% НДС как де факто новый безНДСный оборот в условиях 2027 года;

— перераспределение маржи, вычетов и безНДСных расходов между плательщиками НДС и (оставшимися) неплательщиками НДС (включая субъектов АУСН), освобожденными от НДС и «квазиНДСниками»;

— разовые крупные сделки с отрицательной маржинальностью и обоснованием цены;

— безНДСные доходы у плательщиков НДС для финансирования безНДСных расходов.

3. Антидробление — противоположность дробления: как на практике строить устойчивую низконалоговую структуру бизнеса в 2027 году

— структурирование — построение рациональной структуры группы компаний (лиц): не дробление, а управляемая бизнес-модель;

— что сегодня закон, суды и налоговые органы (скорее — их искусственный интеллект) считают искусственным дроблением, как его выявляют и доказывают;

— внешние и «внутренние» признаки дробления и его налоговые последствия;

—  неизбитые (пока) альтернативы франчайзингу: «незарегистрированный франчайзинг» и дилерская / партнёрская сеть + бухгалтерский аутсорсинг;

— многоцелевой виртуальный холдинг как разделение оборотов, активов, капитала, персонала, отношений с контрагентами и ответственности: операционные компании, торговый дом, закупочная / снабженческая структура, сервисные центры, хранители активов и капитала, риск-структуры и их роли в достижении компромиссной налоговой нагрузки и минимизации рисков;

— как сочетать защиту активов и безналоговый пассивный доход собственника: правильно встраиваем хранитель активов и капитала в виде личного фонда (+ЗПИФ?) в структуру виртуального холдинга.

4. Финальная сессия

— ответы на вопросы участников;

— разбор отдельных практических ситуаций;

— индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию бизнеса на 2027–2028 годы.

 2 день. Прибыль на руки в 2027 году: законные и безопасные модели выплат собственнику, топ-менеджменту и связанным лицам - выгодно и без блокировок счетов.

В 2026 году ещё актуальнее стал вопрос: как вывести деньги из бизнеса на его собственников — законно, дешево и без привлечения внимания налогового контроля и банковского финмониторинга.

Прежние «простые» решения стремительно дорожают, становятся рискованнее или вовсе перестают работать так, как раньше. Растут страховые взносы, усиливается и автоматизируется контроль за использованием в «схемах» ИП и — особенно! — самозанятых, банки жёстче смотрят на любое движение денег в направлении физлиц и между ними. Привычные схемы всё чаще заканчиваются либо дополнительными налогами, либо комплаенс-проблемами с банком — а то и с правоохранительными органами.

Этот семинар — не про абстрактную теорию и не про «волшебные таблетки» (то есть серые схемы). Он про практику получения денег из бизнеса: какие способы действительно работают сейчас, а где экономия оказывается слишком дорогой.

Разберём не только известные варианты — зарплату, дивиденды, договоры с ИП/самозанятыми, аренду, займы в обе стороны (организация физлицу, физлицо организации) — хотя и по ним много что полезного будет сказано. Основной упор будет сделан на менее очевидные модели, которые при грамотном внедрении позволяют собственникам бизнеса получать деньги гибче, дешевле и безопаснее. Отдельно поговорим о банковском комплаенсе: как не превратиться в «сомнительного клиента» только потому, что собственнику бизнеса просто нужны его собственные деньги.

Программа:

1. Новая реальность 2027: почему забирать деньги из бизнеса стало сложнее

Что изменилось в налоговой и банковской сфере, и почему старые подходы работают всё хуже. Рост стоимости выплат: НДФЛ, страховые взносы, банковские комиссии и комплаенс. Усиление и автоматизация контроля за ИП и самозанятыми: претензии о «подмене трудовых отношений», комиссии по обелению рынка труда.

2. Как выбирать способ выплаты: не один универсальный вариант, а комплексное решение под конкретные задачи

Регулярное личное потребление собственника, разовая крупная сумма, накопление, наличные, безнал — разные инструменты для каждой цели. Вывод из коммерческой и некоммерческой (АНО, личный фонд…) организации, из оборота ИП: в чём разница по налогам и рискам. Что важнее в конкретной ситуации: минимизация налогообложения (НДЛФ, страховые взносы, НДС, налог на прибыль…), быстрый доступ к деньгам, безопасность расчётного счёта или комбинация этих целей.

3. Рабочие модели 2027: что действительно можно использовать

Перевод части или даже всей деятельности на ИП: пять способов сделать это выгодно, без лишних рисков, неудобств и обвинений в дроблении бизнеса (включая простое товарищество, агентирование и давальческие договоры подряда).   

Договорные конструкции с ИП и самозанятыми, затратные механизмы: услуги, работы, агентирование, аренда, проценты, роялти, обеспечительные инструменты. Снижаем риски «подмены трудовых отношений» до » 0. Личный фонд — легальный безналоговый доход собственника бизнеса и его близких + защита активов. Вспомогательные организации: агрегаторы / площадки услуг фрилансеров / самозанятых («платформы»), страховые компании (инвестиционное страхование жизни и другие варианты), профсоюзы (при правильном внедрении — чего никто не делает, а на семинаре рассмотрим, как это сделать). Дивиденды и выплаты из прибыли, в т.ч. на спецрежимах и от компании-нерезидента — как их сделать выгодными и удобными. Как получить льготные тарифы страховых взносов — 15%… 7,6%… 0%! Заём и подотчёт — инструменты временного вывода: когда они уместны, а когда превращаются в проблему. Как бизнес может разумно брать на себя часть расходов без лишних налоговых последствий. Выплаты физлицам за приобретение и использование имущества, интеллектуальной собственности, финансирование. Отдельные решения для нестандартных ситуаций.

4. Свободные (законно неучитываемые ни в каком учёте) деньги в наличной и безналичной форме: как получать их без проблем с банковским финмониторингом

Нужны наличные: как действовать, чтобы не провоцировать блокировки. ИП как инструмент гибкого распоряжения деньгами: что можно, а что выглядит для банка как сомнительные/подозрительные операции. Корпоративные/бизнес-карты, депозиты, личные карточные и прочие счета, «свободный безнал» и иные формы доступа к средствам. Как вести себя с банком, чтобы не лишить себя расчётного счёта собственными руками и не разориться на банковских комиссиях.

5. Как не надо делать: что заканчивается доначислением налогов и проблемами с банком

Традиционное обналичивание. Невозвратные займы, «вечный» подотчёт, фиктивные документы. Сделки со взаимозависимыми лицами (есть исключения!). Неправильно (то есть как обычно!) внедрённый ИП-управляющий и другие гражданско-правовые конструкции, которые на бумаге красивы, а в реальности — ст. 54.1 НК РФ и «типологизированная схема». Как отличить рабочую модель от схемы, которая держится только до первого загоревшегося у инспектора «флажка» (маркера риска).

6. Практический итог: собираем комплексную модель под свой бизнес

Комбинируем несколько инструментов, а не ищем одну «волшебную таблетку». Какие решения подходят для небольших сумм, какие — для регулярного вывода, какие — для крупных выплат. Ответы на вопросы. Экспресс-разбор отдельных кейсов участников семинара и предварительное моделирование вариантов