+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Более "справедливое" налогообложение, амнистия по дроблению бизнеса и грядущая налоговая реформа: как структурировать малый и средний бизнес в новых условиях

07.05.2024 - 08.05.2024 44 900 руб. Сочи

В Послании Президента РФ Федеральному собранию отмечалось, что по сути «государство подталкивает бизнес к дроблению – к другим способам так называемой оптимизации фискальной нагрузки». «Они должны отказаться от дробления. Никаких санкций, никакого пересчета налогов не будет. Поручаю плавное, а не резкое увеличение налоговой нагрузки», — заявил президент. В связи с этим анонсирована новая налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации». Заявлено, что «в целом налоговый режим для производственных предприятий малого и среднего бизнеса должен быть смягчён».

Однако есть и плохие новости. Президент потребовал от Правительства и Госдумы «закрыть всяческие лазейки, которые используются некоторыми компаниями для ухода от налогов или занижения своих налоговых платежей». Также анонсирована масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы» и состоящая в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть шкала налоговых ставок станет существенно более прогрессивной (налог на прибыль до 25%, НДФЛ до 20%), налоги вырастут, а желания оптимизировать их у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не станет. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП будут отменены и заменены на рискориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилится. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект, аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

Всё это порождает вопросы: Для кого будет та самая обещанная президента амнистия? Что это за «некрупные компании», которые «были вынуждены» раздробиться? Стоит ли верить в амнистию и раскрывать государству свои способы «так называемой оптимизации фискальной нагрузки»? Не ловушка ли это? (ведь про уголовную ответственность Президент ничего не сказал…). «Более справедливое налогообложение» — это значит, что будут просто собирать больше налогов? Как бизнесу реагировать на грядущее увеличение налога на прибыль и, главное, НДФЛ? Ведь страховые взносы при этом не снижаются, а фактически каждый год тоже растут из-за индексации пороговых значений… В общем — как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар. Ну и конечно мы рассмотрим все самые актуальные изменения в налоговом законодательстве на май 2024 года.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров/бухгалтеров по налогам, финансовых директоров, руководителей и юристов компаний, собственников бизнеса.

Ведущий семинара:

Артём Кузьминых
  • управляющий партнёр компании «Кузьминых и партнёры»
  • Ведущий эксперт по налоговому планированию в России
  • Преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ
  • Автор уникальных решений и авторских методик налоговой оптимизации
  • Более 22 лет опыта практической работы по налоговому планированию
  • Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов

Программа семинара:

  1. Амнистия по дроблению «некрупного бизнеса». Для кого? Стоит ли верить? «Более справедливое налогообложение» — это просто собирать больше налогов? Актуальные изменения в налоговом законодательстве и будущая налоговая реформа.
  2. Виды и цели дробления бизнеса:
получение/сохранение права на спецрежимы или льготы, разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски, комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без, планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых, защита активов, снижение рисков налоговых схем.
  1. Новый подход ФНС к дроблению. Признаки дробления с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса. Как выявляют схемы дробления. Налоговые последствия дробления: не объединение всех участников схемы, а исключение лишних. Определение размера действительной налоговой обязанности («налоговая реконструкция»). Судебная практика по дроблению.
  2. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
  3. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль). Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти.
  4. Договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти, вознаграждение за предоставление поручительства/залога и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Автоматическое выявление схем с самозанятыми (и «ручное» — с ИП!). Минимизация рисков имущественной ответственности ИП.
  5. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Свободно используемые безналичные средства ИП. Рекомендации по выбору банков. ИП на ОСН — альтернатива дроблению?
  6. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
  7. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
  8. Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

  9. Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.
  10. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.


РЕГЛАМЕНТ:

 1 день (06 мая 2024 г.): Свободный день

  • С 15:00     Заезд и размещение участников


2 день (07 мая 2024 г.): Семинар

  • 09:30 - 10:00     Регистрация участников семинара
  • 10:00 - 12:00     Проведение семинара
  • 12:00 - 12:15     Кофе-брейк
  • 12:15 - 14.00     Проведение семинара
  • 14:00 - 15:00     Обед
  • 15:00 - 16:30     Проведение семинара
  • 16:30 - 16:45     Кофе-брейк
  • 16:45 - 18:00     Проведение семинара
  • 18:00                Ответы на вопросы

 

3 день: (08 мая 2024 г.): Семинар

  • 10:00 - 12:00     Проведение семинара
  • 12:00 - 12:15     Кофе-брейк
  • 12:15 - 14.00     Проведение семинара
  • 14:00 - 15:00     Обед
  • 15:00 - 16:30     Проведение семинара
  • 16:30 - 16:45     Кофе-брейк
  • 16:45 - 18:00     Проведение семинара, по возможности,  ответы на вопросы

 

4 день (09 мая 2024 г.): Свободный день

  • 07:00 - 10:00     Завтрак

 5 день (10 мая 2024 г.): Свободный день

  • 07:00 - 10:00     Завтрак
  • до 12:00            Освобождение номеров

 

 

 

 

 



Семинар продолжительностью 2 дня,  с 10.00 до 18.00 по московскому времени.


Варианты участия:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере 79 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере стандарт (4 суток), завтраки, обеды (07–08 мая), кофе-брейки (07–08 мая), фуршет (07 мая), методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 65 900 руб./чел. НДС не взимается.
В стоимость входит: размещение в 2-местном номере стандарт (4 суток), завтраки, обеды (07–08 мая), кофе-брейки (07–08 мая), фуршет (07 мая), методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения без размещения – 44 900 руб./чел. От 2-х человек – 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, кофе-брейки и обеды фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.


Место проведения мероприятия:

Sea Galaxy Hotel Congress & SPA
Адрес: г. Сочи, ул. Черноморская 4