+7 (495) 369-21-34 Написать нам

Схемы оптимизации

Схемы оптимизации НДС

  • Метод виртуального холдинга - создание рациональной финансовой структуры группы компаний как метод комплексной оптимизации налогообложения. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга. Использование розницы и мелкого опта без НДС (в случае, если у предприятия нет собственных оборотов, реализуемых покупателям, не нуждающимся во «входном» НДС - привлечение розничных оборотов других предприятий или построение цепочки до конечного потребителя) (см. статьи "Безналоговая продажа имущества", "Оптимизация НДС в рамках холдинга", "Оптимизация НДС и налога на прибыль через оптимизацию финансово-товарных потоков", "Оптимизация НДС с помощью льготных режимов налогообложения", "Товарищам-упрощенцам НДС не страшен");
  • Разделение финансовых потоков с НДС и без НДС в производстве (см. статью "Двуликое производство");
  • Продажа дорогостоящего имущества без уплаты НДС через простое товарищество (см. статью "Безналоговая продажа имущества");
  • Работа по посредническим (агентским, комиссии) договорам.
Схемы оптимизации позволяют отсрочить уплату НДС (в т.ч. НДС с авансов) в рамках холдинга либо полностью или частично перейти на работу без НДС.

Заказать сессию налогового планирования

Схемы оптимизации налога на прибыль

  • Применение упрощенной системы (разница ставок и метода учета реализации);
  • Применение в производстве или торговле единого налога на вмененный доход (транспортные услуги)
  • Применение в розничной и оптовой торговле единого налога на вмененный доход (с уплатой символического налога) (см. статью "Оптимизация НДС в рамках холдинга");
  • Метод виртуального холдинга - перераспределение затрат между прибыльными и убыточными проектами путем занижения расходов одних и переноса их в другие, а также через внутренние (трансфертные) цены и варьирование торговой надбавки (рентабельности);
  • ИП на общем режиме (разница ставок - 13%+ЕСН и 24%);
  • Установление в договоре особых правил перехода  права собственности («в момент оплаты»);
  • Рефинансирование и капитализации прибыли предприятия через уставной капитал или безвозмездную передачу имущества (см. статьи "Планирование налога на прибыль" и "Планирование налога на прибыль. Второй этап -рефинансирование");
  • Применение зарубежных офшоров во внутрироссийских операциях (см. статью "Базовая схема снижения налогооблагаемой прибыли");
  • Простое товарищество фирм/ИП на упрощенной системе налогообложения (см. статьи "Схемы с использованием простого товарищества и упрощенной системы налогообложения" и "Необходимость уплаты НДС членами простого товарищества в связи с введением статьи 174.1 НК РФ");
  • Холдинг в составе одной или двух общественных организации инвалидов и дочерней "инвалидной" коммерческой организации. Работы/услуги "инвалидных" фирм, использующих аутсорсинг (лизинг) персонала (см. статью "Оказание услуг инвалидной организацией - способ оптимизации налога на прибыль и НДС");
  • Схема оптимизации с резервом по сомнительным долгам (см. статью "Оптимизация налогообложения с помощью резерва по сомнительным долгам");
  • Лизинг (ускоренная амортизация с коэффициентом 3) (см. статью "Использование лизинга для налоговой оптимизации при инвестировании в основные средства");
  • Продажа дорогостоящего имущества без уплаты налога на прибыль через простое товарищество (см. статью "Безналоговая продажа имущества").
Схемы оптимизации позволяют заменить уплату налога на прибыль уплатой символического ЕНВД, "упрощенного" налога (минимум 1% или 3%), либо  отсрочить уплату налога на прибыль на любой срок

Заказать сессию налогового планирования

Схемы оптимизации ЕСН и НДФЛ

  • Упрощенная система налогообложения (аутсорсинг, гражданско-правовой договор с ИП) (см. статью "Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты");
  • Использование наличных денежных средств из кассы предпринимателя (схема дарения) (см. статью "Предприниматель помогает уйти от обналички");
  • Вексельные схемы оптимизации(процентные, дисконтные) (см. статьи "Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты" и "Использование дисконтных векселей для минимизации налогообложения");
  • Дивидендные и бонусные схемы оптимизации (см. статьи "Дивидендные схемы" и "Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты");
  • Совет директоров (см. статью "Совет директоров - инструмент налогового планирования");
  • Выплата за счет средств специального назначения (не из затрат);
  • «Схемы поддержки трудового коллектива»;
  • Все виды компенсаций, в т.ч. за вредные и опасные условия труда (см статью "Экономия на вредной работе");
  • Другие схемы оптимизации (страховые, "инвалидные", использование офшоров и т.д., всего более 20 различных специальных схем оптимизации) (см. статью "Как работают сегодня страховые зарплатные схемы");
  • Продажа дорогостоящего имущества без налога на доходы физических лиц через внесение в уставный капитал ООО и продажу в розницу (один из вариантов) (см. статью "Схема со вкладами в уставный капитал").
Схемы оптимизации позволяют экономить "зарплатные" налоги с разной эффективностью, вплоть до полной экономии с отнесением выплат на затраты и отсутствием дополнительных расходов

Заказать сессию налогового планирования

Схемы оптимизации налога на имущество

  • Передача имущества в собственность "льготной" фирмы или предпринимателя (см. статью "Как "уберечься" от налога на имущество");
  • Сдача в лизинг (см. статью "Как "уберечься" от налога на имущество");
  • Списание неиспользуемого имущества (см. статью "Устранить источник лишних налогов");
  • Уменьшение стоимости имущества по данным бухгалтерского учета через переоценку или установление в момент приобретения ОС метода амортизации, позволяющего быстрее уменьшать остаточную стоимость основных средств (см. статью "Уменьшить налог на имущество").
Схемы оптимизации позволяют не платить налог, даже если в регионе не действуют льготы по нему

Заказать сессию налогового планирования

Схемы оптимизации единого налога при упрощенной системе налогообложения

  • Использование ставки 6% вместо 15%, если это более выгодно
  • Вывод прибыли плательщика единого налога по ставке 15% на плательщика (плательщиков) «упрощенного» налога по ставке 6% через оплату услуг, работ, процентов по долговым обязательствам, аренду, лицензионные платежи и т.п.
  • Простое товарищество (для обхода установленного ограничения на доходы) (см. статьи "Схемы с использованием простого товарищества и упрощенной системы налогообложения" и "Необходимость уплаты НДС членами простого товарищества в связи с введением статьи 174.1 НК РФ");
  • Подбор фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование, позволяющих уменьшить в два раза налог, уплачиваемый по ставке 6%

Заказать сессию налогового планирования

Схемы оптимизации ЕНВД

  • Схема оптимизации с «символической» площадью торгового зала и «символическим» единым налогом (см. статью "Оптимизация НДС и налога на прибыль через оптимизацию финансово-товарных потоков");
  • Подбор оптимального размера фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование, позволяющих уменьшить налог в два раза

Материалы, опубликованные на сайте, содержат точку зрения их авторов. Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ НЕ НЕСЕТ никакой ответственности за их содержание и результаты применения на практике.  Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ &  ПАРТНЕРЫ НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за содержание своих предложений, рекомендаций, ответов и результаты их применения на практике только на основании заключенных договоров об оказании услуг в соответствии с их условиями.